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Assurance-vie hors succession

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Question

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17.01.2025

Pourquoi dit-on que le capital d’une assurance-vie ne fait pas partie de la succession, et quels sont les limites et exceptions?

Réponse 22.01.2025
date de la réponse: 22.01.2025

L’assurance-vie est un contrat “hors succession” (article L. 132-12 du Code des assurances) : le capital est versé au bénéficiaire désigné sans passer par la masse successorale, ni être soumis à la réserve. Cependant, si les primes versées sont manifestement exagérées au regard des facultés du souscripteur, les héritiers réservataires peuvent attaquer sur le fondement de l’article L. 132-13. Le juge apprécie l’excès. Par ailleurs, la fiscalité de l’assurance-vie est spécifique : abattements et barèmes différents. Mais en cas de fraude ou de détournement de l’esprit de la loi, le contrat peut être requalifié, et le capital réintégré partiellement dans la succession.

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